Vier EU-Regime verlangen von Herstellern inzwischen Nachweise zur Lieferkette, und jedes zieht die Grenze für kleine Unternehmen an einer anderen Stelle. Ein Unternehmen kann von einem bequem ausgenommen und vom nächsten erfasst sein — und im wichtigsten Fall von allen vieren ausgenommen sein und das Jahr trotzdem damit verbringen, Fragen dazu zu beantworten. Dieser Leitfaden stellt die vier Tests nebeneinander, benennt die vier Wege, auf denen eine Ausnahme verloren geht, und trennt ausgenommen sein von in Ruhe gelassen werden.
Die vier Tests
| Regime | Der Test | Was die Ausnahme bringt |
|---|---|---|
| Batterie-Sorgfaltspflicht — (EU) 2023/1542, Art. 47 | Nettoumsatz unter 40 Millionen Euro im Geschäftsjahr vor dem letzten Geschäftsjahr und nicht Teil einer Gruppe, die konsolidiert 40 Millionen Euro überschreitet | Vollständig ausserhalb des Sorgfaltspflichtenkapitels |
| EUDR — (EU) 2023/1115, Art. 38 Abs. 3 | Natürliche Person oder Kleinst- bzw. Kleinunternehmen, als solche bis zum 31. Dezember 2024 gegründet | Mehr Zeit: statt |
| EUDR vereinfachter Weg — Art. 4a Abs. 2 | Kleinst- oder Kleinerzeuger in einem Land mit geringem Risiko | Eine einmalige vereinfachte Erklärung nach Anhang III statt einer vollständigen |
| CSDDD — (EU) 2024/1760, geändert | Unter 5.000 Beschäftigten oder unter 1,5 Milliarden Euro Nettoumsatz | Ausserhalb des unmittelbaren Anwendungsbereichs |
| ESPR / digitaler Produktpass | Keine allgemeine Grössenschwelle — der Anwendungsbereich wird je Produktgruppe im Rechtsakt gesetzt | Hängt ganz vom Rechtsakt Ihrer Gruppe ab |
Lesen Sie die Spalte "Was die Ausnahme bringt" von oben nach unten, und die Unterschiede werden zum Punkt. Nur eine davon ist ein sauberer Ausstieg. Eine kauft Zeit. Eine tauscht ein schweres Formular gegen ein leichtes. Eine hängt an einem Dokument, das es für Ihre Branche noch gar nicht geben muss.
Vier Wege, auf denen eine Ausnahme verloren geht
Das sind die Fehlerbilder, in der Reihenfolge, in der sie erfahrungsgemäss Ärger machen.
1. Konzernkonsolidierung. Der Batterietest ist ausdrücklich zweiteilig: Ihr eigener Umsatz und der konsolidierte Konzernumsatz. Eine EU-Importgesellschaft mit 12 Millionen Euro in einem Konzern mit 300 Millionen Euro ist nicht ausgenommen. Das ist der häufigste Verlust, und er wird meist beim ersten Kundenaudit oder bei der Prüfung entdeckt — den beiden schlechtesten Momenten, weil beide nach dem Punkt liegen, an dem sich Aufzeichnungen noch aufbauen liessen.
2. Das nachlaufende Geschäftsjahr. Artikel 47 misst das Geschäftsjahr vor dem letzten Geschäftsjahr. Das Jahr, in dem Sie tätig sind, ist nicht das Jahr, das entscheidet. Ein Unternehmen, das vor zwei Jahren durch die Schwelle gewachsen ist, ist bereits erfasst, während sich seine Geschäftsführung noch für klein hält.
3. Das Datum "als solche gegründet". Der EUDR-Aufschub auf den steht nicht jedem kleinen Marktteilnehmer offen — nur denen, die als solche bis zum 31. Dezember 2024 gegründet waren. Eine 2025 für den EU-Import gegründete Gesellschaft ist klein und liegt trotzdem auf dem . Prüfen Sie das Gründungsdatum, nicht nur die Beschäftigtenzahl.
4. Eine Einigung für Recht halten. Parlament und Rat haben sich am 9. Juni 2026 vorläufig darauf geeinigt, die Ausnahme der Batterieverordnung auf Small Mid-Caps unter 200 Millionen Euro Umsatz auszuweiten. Bis die Änderungsverordnung — vorgeschlagen als COM(2025) 501 final — angenommen und im Amtsblatt veröffentlicht ist, baut, wer schon mit ihr plant, auf etwas, das noch kein Recht ist.
Die Ausnahme, die nicht hilft: trotzdem gefragt zu werden
Das ist der Teil, der überrascht, und er ist in allen vier Regimen gleich.
Eine Ausnahme beseitigt Ihre Pflicht. Sie beseitigt nicht die Ihres Kunden. Jede dieser Regeln verpflichtet jemanden weiter unten, der ohne Informationen von weiter oben nicht erfüllen kann — und weiter oben sind Sie. Die Fragen kommen also trotzdem, nur in anderer Form: nicht als Abgabefrist, sondern als Klausel in einer Einkaufsvereinbarung, als Lieferantenfragebogen oder als Bedingung, auf einer Lieferantenliste zu bleiben.
Hier lohnt sich eine praktische Asymmetrie zu benennen. Eine Rechtspflicht hat ein Datum, einen definierten Umfang und ein definiertes Ende. Eine kommerzielle Anforderung hat nichts davon — sie ist, was Ihr Kunde für seine eigene Pflicht braucht, sie ändert sich, wenn seine Auslegung sich ändert, und es gibt keine Beschwerdeinstanz. Ausgenommene Lieferanten leisten häufig mehr Arbeit als verpflichtete, mit weniger Klarheit darüber, wann sie fertig sind.
Durchgespielt: ein Lieferant, der von allem ausgenommen ist
Ein repräsentatives Szenario. Ein Hersteller mit 90 Beschäftigten und 18 Millionen Euro Umsatz baut Elektrowerkzeuge mit integrierter Batterie und verkauft an drei europäische Distributoren.
Die vier Tests, ehrlich durchgerechnet. Batterie-Sorgfaltspflicht: unter 40 Millionen Euro und in unabhängigem Eigentum, also ausgenommen — vorausgesetzt, niemand konsolidiert ihn, was geprüft und bestätigt wird. EUDR: er versendet keinen gelisteten Rohstoff, und Holzpaletten, die nur seine Ware tragen, stehen nicht auf der Liste. CSDDD: nicht annähernd 5.000 Beschäftigte. ESPR: heute deckt kein angenommener Rechtsakt Elektrowerkzeuge ab.
Von vier Regimen ausgenommen. Jetzt das tatsächliche Jahr. Seine Distributoren bringen die Werkzeuge auf den EU-Markt, also bringen sie die Batterien in Verkehr — und der Batteriepass bindet sie ab , die Batterie-Sorgfaltspflicht ab . Beide brauchen Daten, die dieser Hersteller hat und sie nicht. Die Anfragen kommen 2026.
Was er tut. Er beantwortet die Passdatenanfrage, weil sie Lieferbedingung ist. Er beantwortet Herkunftsfragen zu Kobalt, Lithium, Graphit und Nickel, zu deren Beantwortung er nicht verpflichtet ist, weil sein Distributor verpflichtet ist und keine andere Quelle hat. Seine eigene Ausnahme spielt in keinem dieser Gespräche eine Rolle.
Das Gegenszenario. Angenommen, er hätte die vier Tests gerechnet, "wir sind ausgenommen" geschlossen und die Fragebögen mit dieser Begründung abgelehnt. Die Folge wäre keine Durchsetzung gewesen — keine Behörde hat Zuständigkeit über ihn. Die Folge wäre ein Distributor gewesen, der vor einer Februar-2027-Frist steht, die er nicht reissen darf, und zu einem Lieferanten wechselt, der antwortet. Die Ausnahme war echt und hat nichts Wichtiges geschützt.
Edge Cases
In einem ausgenommen, im anderen gebunden. Ein Holzmöbelexporteur mit 30 Millionen Euro liegt ausserhalb der Batterieregel und innerhalb der EUDR-Kette. Ihre Arbeitslast bestimmt die niedrigste anwendbare Schwelle über Ihr Sortiment, nicht Ihre Unternehmensgrösse.
Durch eine Schwelle wachsen. Weil der Batterietest ein Jahr nachläuft, ist der Moment des Überschreitens nicht der Moment des Bemerkens. Setzen Sie die Prüfung in den Jahresabschlussprozess, nicht in den Compliance-Kalender.
Kleinst gegen klein. Das sind definierte Kategorien, keine Adjektive. Die EUDR-Wege unterscheiden sich zwischen beiden; klären Sie, welche Sie sind, bevor Sie sich auf einen verlassen.
Unternehmen ausserhalb der EU. Grössenschwellen betreffen die verpflichtete Einheit. Ein grosser Hersteller ausserhalb der EU, der über einen kleinen EU-Importeur verkauft, konzentriert die Pflicht beim Importeur — und dessen Ausnahme ist, falls vorhanden, die massgebliche.
Gebrauchte und wiederaufbereitete Waren. Ein Produkt erneut in Verkehr zu bringen, kann Sie unabhängig von Ihrer Grösse zum verpflichteten Marktteilnehmer machen. Klären Sie vor dem Geschäft, wer das ist.
Die eine Prüfung, die sich jährlich lohnt
Bei drei der vier Tests oben kann sich das Ergebnis ändern, ohne dass jemand etwas entscheidet. Ein Umsatz überschreitet eine Schwelle. Ein Konzern strukturiert um, und eine zuvor unabhängige Gesellschaft wird Tochterunternehmen. Ein Geschäftsjahr endet, und das nachlaufende Mass im Batterietest zeigt plötzlich auf ein anderes Jahr.
Keines dieser Ereignisse erzeugt eine Benachrichtigung. Sie werden, wenn überhaupt, entdeckt, wenn jemand den Test erneut rechnet — weshalb die Prüfung in den Jahresabschluss neben die Bilanz gehört und nicht in einen Compliance-Kalender, der geprüft wird, wenn eine Frist naht.
Die Prüfung selbst ist kurz: Gesellschaftsumsatz, Konzernumsatz, Beschäftigtenzahl, Gründungsdatum und die erfassten Produktbereiche. Fünf Zeilen, einmal im Jahr, gegen vier Regime.
Zoom out: Grösse ist nicht mehr die Frage
Die ältere Generation von EU-Produktregeln fragte meist, was Sie herstellen. Die aktuelle fragt, was Sie wissen — und verteilt diese Frage über Verträge statt über Gesetze. Deshalb zählen die Ausnahmetabellen oben weniger, als sie aussehen: Sie regeln, wer abgibt, und fast niemandes tatsächliche Arbeitslast wird davon bestimmt, wer abgibt.
Für einen kleinen Hersteller lautet die ehrliche Planungsannahme, dass Sie Fragen aus allen vier Regimen beantworten werden, ohne von einem davon verpflichtet zu sein — und dass die nützliche Vorbereitung in jedem Fall identisch ist: die eigenen Lieferanten kennen, wissen, welches Material woher kommt, und das Recht haben zu fragen. Unser Leitfaden zur Batterie-Sorgfaltspflicht behandelt das Regime mit dem klarsten Ausnahmetext, der EUDR-Leitfaden das mit der nächstliegenden Frist und der CSDDD-Leitfaden das, dessen Anwendungsbereich sich zuletzt am stärksten verändert hat.
Häufige Fragen
Gibt es eine KMU-Ausnahme vom digitalen Produktpass?
Was ist die KMU-Ausnahme in der EU-Batterieverordnung?
Bekommen kleine Unternehmen unter der EUDR mehr Zeit?
Fällt mein Unternehmen unter die CSDDD?
Warum bekommen ausgenommene Unternehmen trotzdem Compliance-Fragebögen?
Wie geht eine Ausnahme am häufigsten verloren?
Quellen
- Verordnung (EU) 2023/1542 (Batterieverordnung), Artikel 47 — EUR-Lex — 2026-08-18
- Verordnung (EU) 2025/2650 — Änderung der EUDR hinsichtlich bestimmter Pflichten von Marktteilnehmern und Händlern — 2026-08-18
- Richtlinie (EU) 2026/470 — Änderung unter anderem der Richtlinie (EU) 2024/1760 (CSDDD) — 2026-08-18
- COM(2025) 501 final — Vorschlag zur Ausweitung der KMU-Ausnahme auf Small Mid-Caps — 2026-08-18
- — Aktualisiert: Parlament und Rat haben sich am 9. Juni 2026 vorläufig darauf geeinigt, die Ausnahme der Batterieverordnung auf Small Mid-Caps auszuweiten, was noch kein Recht ist; Holzpaletten, die nur die eigene Ware tragen, fallen nicht unter die EUDR.
